Wer ist ein wirtschaftlicher Eigentümer?

Wer ist ein wirtschaftlicher Eigentümer? Unser Leitfaden für Regeln und Anforderungen

Informationen über wirtschaftliche Eigentümer sind für die Verhinderung von Finanzkriminalität von entscheidender Bedeutung. In diesem Leitfaden wird erklärt, wer wirtschaftliche Eigentümer sind, warum sie wichtig sind und welche internationalen Vorschriften für sie gelten.

Was ist ein wirtschaftlicher Eigentümer??

Die Financial Action Task Force definiert einen Ultimate Beneficial Owner (UBO) als die "natürliche(n) Person(en), die letztendlich einen Kunden besitzt oder kontrolliert und/oder die natürliche Person, in deren Namen eine Transaktion durchgeführt wird. 

Die Identifizierung der wirtschaftlichen Eigentümer ist nicht nur eine gesetzliche Verpflichtung, sondern auch ein wichtiges Risikomanagementverfahren. Weitere Einzelheiten finden Sie in unserem Blog über Beneficial Ownership: Compliance vs Business, wo wir dieses Thema näher beleuchten. 

Beispiele von wirtschaftlichen Eigentümern 

Beispiele für verschiedene Arten des wirtschaftlichen Eigentums sind UBOs eines Unternehmens, eines Trusts, einer Immobilie oder von Wertpapieren. Der UBO eines Unternehmens besitzt die Mehrheit der Anteile und verdient daher Geld an dem Unternehmen.

Ein Trust ist eine rechtliche Vereinbarung, bei der eine Partei (der Treugeber) das Eigentum an Vermögenswerten auf eine andere Partei (den Treuhänder) zur Verwaltung im Namen einer dritten Partei (des Begünstigten) überträgt. 

Warum ist die Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers wichtig für die Einhaltung der KYC-Vorschriften?

Um die KYC-Anforderungen zu erfüllen, müssen Unternehmen aller Art die wirtschaftlichen Eigentümer ihrer Kunden, Lieferanten und anderer Dritter identifizieren. Dies ermöglicht es Finanzinstituten:

• die mit einer Geschäftsbeziehung verbundenen potenziellen Risiken einzuschätzen und Unternehmen zu ermutigen, fundierte Entscheidungen über ihre Partner zu treffen
• zu verhindern, dass illegale Akteure in legitime Geschäftsbeziehungen eindringen
• die Anforderungen von Investoren und Verbrauchern an Transparenz und gute Unternehmensführung zu erfüllen
• Einhaltung von Gesetzen zur Sorgfaltspflicht und Prüfungsberichterstattung zur Bekämpfung von Finanzkriminalität, Bestechung und Korruption.

Globale Regeln zum wirtschaftlichen Eigentum (Beneficial Ownership) 

Nach Skandalen wie dem Panama Papers Leak, haben viele Länder Vorschriften erlassen, um die tatsächlichen Eigentümer von Unternehmen zu ermitteln. Dies hilft bei der weltweiten Bekämpfung von Finanzkriminalität.

Die Rolle von wirtschaftlichem Eigentum bei Banken und Finanzinstituten 

Finanzinstitute und Banken können Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Steuerhinterziehung bekämpfen, indem sie undurchsichtige Offshore-Konten entlarven. Wenn man weiß, welche Personen hinter einem Unternehmen stehen, woher ihr Reichtum kommt und woher die Gelder für die Konten der Unternehmen stammen, wird es schwieriger, die Erlöse aus Korruption, Betrug oder anderen Straftaten zu verschleiern. 

Folglich kann die Identifizierung der UBOs eines Unternehmens verhindern, dass illegale Gelder überhaupt erst in das Finanzsystem gelangen. Aus globaler Sicht verbessert der öffentliche Zugang zu überprüften Verzeichnissen über die Eigentumsverhältnisse von Unternehmen das Geschäftsumfeld, indem er das Risiko verringert. So können Regierungsbehörden beispielsweise überprüfen, ob sehr wohlhabende Personen und Unternehmen ihre Einkünfte ordnungsgemäß deklarieren. 

KYC-Anforderungen an den wirtschaftlichen Eigentümer 

Während die spezifischen KYC-Anforderungen für die Offenlegung von UBOs von Land zu Land variieren können, hat die FATF festgestellt, dass jede natürliche Person, die zu 25 % oder mehr an einem Firmenkunden beteiligt ist, eine "akzeptable" Schwelle für die Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers darstellt. 

Ebenso sollte jede Person, die eine leitende Kontrolle über das Unternehmen ausübt, wie z.B. Geschäftsführer, als wirtschaftlicher Eigentümer angesehen werden. Die Finanzinstitute müssen die Identität all dieser Personen offenlegen.

Häufig gestellte Fragen zum Thema wirtschaftliches Eigentum

Wie unterscheidet sich wirtschaftliches Eigentum von rechtlichem Eigentum?

Wirtschaftliches Eigentum bezieht sich auf den oder die Endbegünstigten eines Unternehmens, d. h. die Person, die tatsächlich von den Aktien profitiert und sie kontrolliert. Das rechtliche Eigentum hingegen bezieht sich auf den Inhaber der Aktien unter seinem Namen oder Unternehmen. Sie haben nicht notwendigerweise Anspruch auf wirtschaftliche Rechte oder Stimmrechte.

Welche Risiken sind mit anonymem wirtschaftlichem Eigentum verbunden?

Anonymes wirtschaftliches Eigentum kann zu einem komplexen Geflecht von undurchsichtigen Mantelgesellschaften führen, die die Identität der wahren Eigentümer verschleiern. Dies wiederum erleichtert illegale Finanzaktivitäten, einschließlich Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Steuerhinterziehung.

Wie können Finanzinstitute die wirtschaftlichen Eigentümer wirksam identifizieren?

Bei der Aufnahme von Geschäftsbeziehungen sind die Finanzinstitute verpflichtet, eine Sorgfaltsprüfung ihrer Kunden durchzuführen, um die Identität der wirtschaftlichen Eigentümer zu ermitteln und zu überprüfen. Sie können von ihren Kunden eine Liste der Anteilseigner oder andere Unterlagen verlangen, die es ermöglichen, die Personen zu identifizieren, die den Firmenkunden maßgeblich kontrollieren.

 
Welche Branchen sind am anfälligsten für den Missbrauch von wirtschaftlichem Eigentum?

Branchen mit komplexen Eigentumsstrukturen wie Immobilien, Mantelgesellschaften und Trusts sind besonders anfällig für den Missbrauch des wirtschaftlichen Eigentums.

Wer ist der wirtschaftliche Eigentümer eines Trusts?

Der wirtschaftliche Eigentümer eines Trusts ist die natürliche oder juristische Person, die von den Vermögenswerten und/oder Erträgen des Trusts profitiert, also in der Regel der Begünstigte. Das rechtliche Eigentum kann jedoch auch bei einem Treuhänder, Treugeber oder Protektor liegen. In bestimmten Fällen kann auch der Treuhänder als wirtschaftlicher Eigentümer gelten, wenn er persönlich von der Verwaltung des Vermögens profitiert. 

Sorgfaltspflicht und KYC mit Fenergo  

Um das Risiko zu minimieren, dass Ihr Unternehmen der Finanzkriminalität ausgesetzt wird, ist es wichtig, Due-Diligence-Prozesse einzuführen, die darauf abzielen, Informationen über den wirtschaftlichen Eigentümer zu sammeln. 

Dies ist ein wichtiger Schritt bei der KYC-Prüfung, da er die Personen identifiziert, die letztendlich ein Unternehmen kontrollieren und davon profitieren. Die KYC-Lösung von Fenergo  gibt Finanzinstituten die Gewissheit, dass die richtigen Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden und verbundenen Parteien eingehalten werden